“당신은 인어의 존재를 믿나요?” 겨울이 없는 도시 민네. 그곳에는 인어의 전설이 남아 있다. 인어 사냥으로 유명한 귀족가의 외동딸인 힐데는 원석을 보석으로 만드는 작업에 이끌려 보석 세공사의 길을 택한다. 그녀의 염원은 전설로만 전해지는 보석 ‘인어의 눈물’을 찾아 직접 세공하는 것. 과연 힐데는 그 꿈을 이룰 수 있을까?