어느 날 눈을 떠보니 온통 새하얀 이곳에 꽃미남 같은 남자들뿐이다. 은묘는 지금 이곳이 어디인지 정확하게 알기도 전에 제 모습에 깜짝 놀란다. 분명 고양이였는데 아리따운 여자가 되어있었다. 은묘를 둘러싼 꽃미남들이 말하기를 이곳은 저승이고 그들은 저승사자라고 한다. 그중에서도 망자를 데리고 온다는 3사자인 천울, 지완, 인배를 만난다. 교통사고가 나서 목숨을 잃은 후 인간으로 환생 중이었지만, 염라대왕의 실수로 그 환생이 멈추었다. 이승에 있을 때 세 가지 공덕을 어겨서 완벽한 인간이 되지를 못했다고 하는데, 그럼 어떻게 되는 걸까? 지옥으로 가는 걸까? 아님, 벌레보다 못하는 미물로 태어나는 걸까?